El requerimiento fue elaborado por Gervasio Pablo Labriola, fiscal auxiliar interino, y Laura Irene Cattaneo, agente fiscal interina y puesto a consideración de Marina Barbagelata, jueza de Instrucción Nº 6 de Paraná. Allí se expresa que el perjuicio al fisco con el mecanismo de compensaciones fraudulentas fue por más de 18 millones de pesos.

A partir de la denuncia presentada ante el Ministerio Público Fiscal por parte de Casaretto, que dio inicio a las actuaciones, más la información documental que se presentó, y con la información relativa a los contribuyentes a cuyo favor se habrían simulado fraudulentamente operaciones de compensación tributaria en el período denunciado, la Fiscalía entendió que existen elementos de prueba serios y suficientes tendientes a tener por acreditadas las denuncias, de lo que surge en principio la realización de conductas jurídico-penalmente relevantes, se informó.

El requerimiento de instrucción señala que las compensaciones denunciadas como fraudulentas fueron realizadas “durante el período comprendido entre el 01/01/2012 y el 04/06/2014” y menciona como protagonistas a “María Estrella Martínez de Yankelevich y Abelardo Daniel Gaggion en su calidad de agentes de la Administración Pública Provincial –funcionarios públicos-, con prestación de servicios en la Administradora Tributaria de la Provincia de Entre Ríos -ATER- donde cumplían funciones de Jefa del Departamento Despacho y Jefe de División Mesa de Entradas respectivamente, en connivencia y de común acuerdo entre sí, con otros funcionarios aún no identificados, y con los contribuyentes de distintos impuestos, que tenían pleno conocimiento de la maniobra, Aisicovich Anibal Dario, Allassia Yeates Mabel Yolanda, Alvarez Roque Augusto, Barberis Miriam Viviana, Barrichi Fabian Edgardo, Berthet Daniel Enrique, Boccadoro Juan Jose, Boccadoro Sergio Esteban, Bondaz Olga Noemi, Caire Jorge Daniel, Cracco Adolfo Inosencio, Cracco Maria Gabriela, Dapit Fulvio Valentin, Delasoie Eloy Miguel, Ferreri Rodolfo Sixto, Ferreri Rodrigo Sixto, Garat Roberto Juan, Gianico Eymann Facundo Camilo, Gimenez Maria Clara, Hundt Juan Carlos, Kloss Sergio, Leiva Hernan Horacio, Mathey Doret Rita Alejandra, Meli Maria Patricia, Metralle Claudia Patricia, Murador Omar Jesus, Neme Andrea Alejandra, Perez Ruben Allan, Perrotat Oscar Alberto, Premaries Mariano Raul, Ramirez Javier Francisco, Santiago Claudio Maria, Sosa Matilde Lina, Spiazzi Maria Teresa, Tejera Mario, Viola Roberto Eduardo, Von Muhlinen Ricardo Conrado, Robin Oscar Francisco, "Campos S.R.L.", "Casa Schanton S.A.", "Centro Electrico S.A.", "Cierto Argentina S.A.", "Comercial Federal S.R.L.", "Congelar S.R.L.", "Derudder Hnos S.R.L.", "Dilfer S.A.", "Economic Fuel S.R.L.", "El Sembrador S.R.L.", "Espinillo S.A.", "Establecimiento Agricola Ganadero San Esteban S.A.", Establecimiento Metalurgico Colon S.A.", "Gambaro Motos S.R.L.", "Hard S.R.L.", "Insumos Entre Rios S.A.", "Integracion De Servicios Empresariales S.R.L.", "M Y R S.R.L.", "Mana Distribuciones S.A.", "Maria Luisa Berisso S.C.A.", "Mario A. Berisso S.C.A", "Mobe S.R.L.", "Organizacion Delasoie Hermanos S.A.", "Organizacion Hotelera Costa S.R.L.", "Ponce Marta Delfina Y Ancarola Hilda", "Salud Mental Entre Rios S.A.", "Supermercado Fontana S.R.L." y "Transportes Robin Hermanos S.R.L.”".

El escrito agrega que los agentes actuaron “por cuenta propia, a través de sus representantes y/o personas en quien hubieren delegado facultades; violando su deber de fidelidad y con el fin de otorgar a éstos un beneficio patrimonial indebido, en perjuicio de los intereses que se encontraban bajo su cuidado, simularon operaciones de compensaciones tributarias para contribuyentes acreedores de deuda líquida y exigible del Estado Provincial, eludiendo en su totalidad el trámite administrativo previsto por la normativa vigente para este tipo de operatoria y sin contar con las Resoluciones Ministeriales respaldatorias”.

Las compensaciones fueron efectivizadas mediante la consignación de créditos líquidos y exigibles inexistentes de titularidad de esos contribuyentes en contra del Estado Provincial por montos equivalentes a los distintos impuestos adeudados por éstos a la ATER.

La Procuración sostuvo que esto “ocasionó el consiguiente perjuicio al erario público provincial” en 65 hechos.

El requerimiento también señala que “la suma total de los importes ingresados en el SAT por los encartados a raíz de las operaciones de compensación tributaria simuladas en el período comprendido entre el 01/12/2012 y el 04/06/2014 representa un perjuicio 18.125.558,95 pesos, de los cuales se utilizaron efectivamente para cancelar obligaciones tributarias de los contribuyentes por un monto de 17.088.281,58 pesos”.

Por todo esto desde la Fiscalía se solicitó que la Jueza de Instrucción cite a los imputados a prestar declaración indagatoria por los hechos relatados y otras medidas probatorias que acompañan la presentación.